So funktioniert eine Steuererklärung

Die Steuerklärung ist die Grundlage, anhand der die Höhe der zu zahlenden Steuern ermittelt wird. Bürger und Unternehmen erteilen gegenüber den Finanzbehörden Auskunft über ihre Einkünfte und Ausgaben. Sobald die Prüfung beendet ist, erhält man einen Steuerbescheid. Aus diesem geht dann hervor, ob man Steuern nachzahlen muss oder Geld zurückerstattet bekommt.

Nicht jeder ist dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Es gilt: Wer eine Aufforderung vom Finanzamt erhält, muss Folge leisten. Doch auf diesen Grundsatz alleine darf man sich nicht verlassen. Auch ohne eine Mitteilung kann es sein, dass eine Steuererklärung eingereicht werden muss. In folgenden Fällen besteht eine Verpflichtung:

Als Arbeitnehmer ist eine Erklärung einzureichen, wenn man Nebeneinkünfte über 410 Euro hat, wenn man von Arbeitslosengeld, Krankengeld oder Kurzarbeitergeld etc. über 410 Euro bezieht oder wenn man mehrere Jobs ausübt. Weitere Fälle, in denen eine Steuererklärung angefertigt werden muss, liegen vor, wenn ein Ehepartner das ganze Jahr oder zeitweise in Besitz der Steuerklasse 5 oder 6 ist, Freibeträge unverheirateter oder geschiedener Eltern auf ein Kind übertragen werden oder wenn Kapitalerträge ohne Erhebung einer Abgeltungssteuer bestehen. Nicht-Arbeitnehmer müssen beim Finanzamt melden, wenn Einkünfte aus Wohnungsvermietung oder als Gewerbetreibender oder Freiberufler den steuerfreien Grundbetrag übersteigen.

Aber auch die, die von einer Abgabepflicht befreit sind, können freiwillig eine Steuererklärung abgeben. Gerade deshalb kann es sich lohnen, da in den meisten Fällen Geld zurückerstattet wird. Zu dieser Gruppe gehören:

Angestellte mit der Steuerklasse 1 oder 4, die keine zusätzlichen Einkünfte haben und lediglich für einen Arbeitgeber tätig sind. Voraussetzung hierfür ist aber, dass kein Eintrag von Freibeträgen existiert. Keine Abgabepflicht einer Steuererklärung besitzen zudem auch Geringverdiener mit einem Einkommen unterhalb des steuerfreien Grundfreibetrages.

Um die Steuererklärung vollständig ausfüllen zu können, werden einige Unterlagen benötigt. Zur einfachen Identifizierung der Person muss die Steuer-Identifikationsnummer angegeben werden. Damit eine mögliche finanzielle Rückerstattung erfolgen kann, ist die Angabe der Bankverbindung erforderlich. Die Lohnsteuerbescheinigung hilft, der Finanzbehörde einen Überblick über die Einkünfte sowie Ausgaben zu geben. Im Zusammenhang mit der Arbeit sind außerdem weitere Unterlagen nützlich. Demnach besteht die Möglichkeit unter anderem Ausgaben für Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel, Fortbildungs- und Bewerbungskosten und Kosten bei einem berufsbedingten Umzug von den Steuern abzusetzen.

Unterlagen, die mit dem Abschluss von Versicherungen zusammenhängen, sind auch zu gebrauchen. Denn Beitragszahlungen, die beispielsweise eine Lebens-, Unfall-, Kranken-, Pflege- oder Haftpflichtversicherung betreffen, können von den Steuern abgesetzt werden.

Gleiches gilt auch für sonstige Unterlagen, die zum Beispiel die Ausgaben von Spenden, Mitgliedsbeiträgen, Nebenkostenabrechnungen oder Handwerkerrechnungen usw. aufzeigen.

Bei der Anfertigung einer Steuererklärung muss man nicht auf sich alleine gestellt sein. Wer möchte, der kann sich Unterstützung holen.

Eine der drei erlaubten Anlaufstellensind Angehörige. Bei ihnen kann man kostenlose Hilfe beanspruchen. Das heißt, dass es diesen Personen (Ehepartner, Verlobte, Eltern etc.) gestattet ist, ihre Steuerformulare auszufüllen. Sie können sich am Ende der Steuererklärung auch zu erkennen geben und sich in ihrem Namen schriftlich oder telefonisch an das Finanzamt wenden.

Unterstützung bietet aber auch ein Lohnsteuerhilfeverein. Dieser steht Angestellten bei der Einkommenssteuererklärung mit Rat und Tat zur Seite. Für einen Jahresbeitrag plus eine zusätzliche Aufnahmegebühr ist es möglich, diese Hilfe ohne weiteren Aufpreis das ganze Jahr in Anspruch nehmen. Im Auftrag erstellen sie auch Steuerklärung oder prüfen den Steuerbescheid. In der Regel arbeiten hier Steuerfachwirte oder Betriebswirte.

Am teuersten wird es, wenn ein Steuerberater oder Rechtsanwalt mit der Steuererklärung beauftragt wird. Bei komplizierten Fällen ist das aber durchaus sein Geld wert. Zudem entscheidet die Höhe deines Einkommens und der Umfang der zu bearbeitenden Sachverhalte darüber, wie viel man bezahlt. Denn: Steuerberater und Rechtsanwalt müssen sich bei der Preisliste an die Vergütungsverordnung halten.

Im Jahr 2019 wurde erstmalig als Abgabefrist der 31. Juli festgelegt. Länger hat man, wenn ein Steuerberater oder der Lohnsteuerhilfeverein beauftragt wurde: Dann bleibt bis Ende Februar des übernächsten Jahres Zeit. Wer die Steuererklärung nachträglich einreichen möchte, kann das bis zu vier Jahre nach Ablauf des betreffenden Steuerjahres machen.

Für die Angabe gibt es zwei mögliche Wege.

Einmal gibt es den klassischen Weg: die Dateneintragung auf Papier. Wer sich hierfür entscheidet, besorgt sich die entsprechenden Formulare direkt beim Finanzamt und füllt die Steuererklärung von Hand aus. In der Folge sind die Papiere entweder per Post an die Behörde zu versenden oder persönlich vor Ort abzugeben.

Mittlerweile ist es jedoch auch möglich, die Steuererklärung mit einer Software zu erstellen. Gleichzeitig kann dabei eine elektronische Übermittlung via Internet an das Finanzamt stattfinden. Dieses Verfahren bezeichnet man als "ELSTER". Es steht für: "Elektronische Steuererklärung". Neben dem Online-Versand können die per Software ausgefüllten Formulare auch ausgedruckt und per Post oder persönlich bei der Finanzbehörde abgegeben werden.

Im Schnitt kann man für die Ausstellung eines Steuerbescheides fünf bis zwölf Wochen rechnen. Schneller kann es gehen, wenn man zu einem frühen Zeitpunkt abgibt. Auch eine elektronische Abgabe per ELSTER kann hierbei von Vorteil sein. Eine festen Termin gibt es aber nicht: Die Finanzbehörde unterliegt keiner Lieferfrist.

Damit es bei diesem Steuerbescheid zu keiner bösen Überraschung kommt, empfiehlt der Bremer Steuerexperte Peter Rasch von der Consensus GmbH Steuerberatungsgesellschaft sich vor der Einreichung der Steuererklärung detalliert mit dem möglichen Ergebnis auseinanderzusetzen. Die Menschen, die keiner Pflicht unterliegen, sollten sich fragen: Macht es Sinn für mich? Eine Antwort ergebe sich laut Rasch aus Einkommen und Kosten. Wichtig ist hierbei, dass man sich bewusst macht, was alles überhaupt von der Steuer abgesetzt werden kann.

Dieses angesprochene Bewusstsein ist für Rasch die Grundvoraussetzung für eine gute Steuererklärung. Denn für ihn ist Vorbereitung wichtig. Er ermutigt dazu, die Einnahmen sowie Ausgaben über das Jahr hinweg mit Papieren, Belegen und Quittungen dokumentieren zu können. So ist es möglich genaue Angaben zu machen, was sich positiv beim Ausfüllen der Steuererklärung auswirkt.

Weiter sagt Rasch, dass die entsprechenden Nachweise allerdings nicht mit abgegeben werden müssen. "Zukünftig wird die Steuererklärung nur noch elektronisch eingereicht. Das ist eigentlich jetzt schon der Fall, allerdings befinden wir uns in einer Übergangsregelung. Deshalb wird die Printabgabe in manchen Fällen ausnahmsweise akzeptiert", berichtet der Steuerexperte aus Bremen. Für ihn ist es zudem eine Überlegung wert, zumindest eine Beratung bei einem Fachmann in Anspruch zu nehmen. Damit ist es seiner Meinung nach möglich, gravierende Fehler zu vermeiden. "Guter Rat ist teuer. Schlechter Rat kann die Existenz kosten."